Je hoeft een uitvaartverzekering niet altijd op te geven bij je belastingaangifte. Een naturapolis blijft meestal buiten box 3, terwijl een kapitaalverzekering of uitvaartdeposito soms wel meetelt. De fiscale waarde op 1 januari is daarbij bepalend, niet het bedrag dat bij overlijden uitkeert.
Dit lees je hier
- wanneer je een uitvaartverzekering wel of niet opgeeft
- welk verschil er is tussen natura, kapitaal en een uitvaartdeposito
- hoe de vrijstelling in 2026 werkt, ook als je meerdere polissen hebt
- welke waarde je moet gebruiken in je aangifte
- waar je op moet letten bij oude kapitaalverzekeringen
- wat de regels zijn voor premies, box 1 en erfbelasting
Inhoud
Kort beslisschema
Loop deze punten rustig langs:
- Keert de polis alleen uit bij overlijden?
- Gaat het om een naturapolis, kapitaalverzekering of uitvaartdeposito?
- Is er sprake van een geldwaarde op 1 januari?
- Heb je meer dan één relevante kapitaalverzekering, kijk dan naar de gezamenlijke waarde per verzekerde.
- Blijf je binnen de vrijstelling van € 8.904 per verzekerde in 2026, dan hoef je meestal niets op te geven.
- Kom je daarboven, dan telt in beginsel de hele relevante waarde mee in box 3.
Gebruik hierbij altijd de jaaropgave van de verzekeraar. Die is leidend voor je aangifte.
Wanneer moet je een uitvaartverzekering opgeven bij de belastingaangifte?
Kijk eerst naar het soort polis. Daarna kijk je naar de waarde op 1 januari van het belastingjaar.
Niet elke uitvaartverzekering hoort automatisch in box 3. Vooral het verschil tussen natura, kapitaal en deposito maakt uit. Ook de polisvoorwaarden zijn belangrijk, want de naam van het product zegt niet altijd genoeg.
Voor 2026 geldt een vrijstelling van € 8.904 per verzekerde voor bepaalde uitvaartverzekeringen die alleen uitkeren bij overlijden. Daarbij gaat het niet alleen om één losse polis. Heb je meerdere relevante kapitaalverzekeringen op dezelfde verzekerde, dan moet je kijken naar de gezamenlijke waarde.
Blijft die gezamenlijke waarde binnen de vrijstelling, dan hoef je deze verzekeringen meestal niet op te geven in box 3. Kom je erboven, dan telt de relevante waarde fiscaal mee. Controleer daarom altijd de opgave van je verzekeraar.
Snel overzicht per product
| Soort product | Waar let je op | Mogelijk in box 3 | Wat heb je nodig voor controle |
|---|---|---|---|
| Naturapolis | Keert uit in diensten, alleen bij overlijden | Meestal niet | Polisvoorwaarden |
| Kapitaalpolis | Keert uit in geld, waarde op 1 januari | Soms wel | Jaaropgave met fiscale waarde of afkoopwaarde |
| Uitvaartdeposito | Opgebouwd tegoed blijft vermogen | Ja, meestal wel | Jaaroverzicht of saldo per 1 januari |
| Oude kapitaalverzekering | Afsluitdatum en latere wijzigingen | Dat kan anders liggen | Polisblad, wijzigingen, opgave verzekeraar |
| Polis die ook bij leven kan uitkeren | Niet alleen overlijden telt mee | Eerder wel | Voorwaarden en fiscale opgave |
Wat is het verschil tussen natura, kapitaal en een deposito?
Natura-uitvaartverzekering
Een naturapolis keert meestal geen geld uit, maar diensten. Denk aan verzorging, vervoer, kist of begeleiding van de uitvaart.
Als de polis alleen daarvoor bedoeld is en alleen uitkeert bij overlijden, hoef je deze meestal niet als vermogen op te geven. Controleer wel de voorwaarden, zeker als er ook een geldoptie in staat.
Kapitaal-uitvaartverzekering
Een kapitaalverzekering keert een geldbedrag uit. Daardoor kan deze polis een waarde hebben die voor box 3 relevant is.
Hier is niet het verzekerde bedrag doorslaggevend, maar de waarde op de peildatum. Vaak levert de verzekeraar die waarde aan via een jaaropgave.
Uitvaartdeposito
Een uitvaartdeposito is geen verzekering. Je zet zelf geld apart voor later.
Dat tegoed blijft onderdeel van je vermogen. Daarom valt een uitvaartdeposito meestal gewoon in box 3.
Welke waarde gebruik je voor je aangifte?
Bij uitvaartverzekeringen lopen begrippen snel door elkaar. Daarom helpt dit korte onderscheid:
- Verzekerd kapitaal: het bedrag dat bij overlijden kan uitkeren
- Afkoopwaarde: de waarde van de polis als je tussentijds stopt
- Waarde in het economisch verkeer: de fiscale waarde die van belang kan zijn voor de beoordeling
- Fiscale waarde: de waarde die de verzekeraar op de jaaropgave vermeldt voor belastingdoeleinden
Voor je aangifte gebruik je niet zelf een schatting. Ook reken je niet met het bedrag dat op het polisblad staat als uitkering bij overlijden. De jaaropgave van de verzekeraar is leidend.
Moet je een natura-uitvaartverzekering opgeven?
Een naturapolis hoef je meestal niet op te geven als die alleen recht geeft op diensten bij overlijden. In dat geval is er doorgaans geen vrij beschikbaar vermogen in box 3.
Toch is het goed om de polisvoorwaarden na te kijken. Soms kan een polis deels in geld uitkeren of een andere opzet hebben. Dan verandert de fiscale beoordeling.
Kijk daarom niet alleen naar de productnaam. Kijk vooral naar wat de verzekering precies doet.
Wanneer valt een kapitaalverzekering in box 3?
Een kapitaal-uitvaartverzekering kan in box 3 vallen als er een relevante waarde is op 1 januari. Dat speelt vooral bij polissen die een geldbedrag uitkeren.
Hierbij zijn drie punten belangrijk:
- de polis moet fiscaal beoordeeld worden op basis van de waarde, niet op basis van het verzekerd kapitaal
- je kijkt soms naar meerdere kapitaalverzekeringen samen
- de beoordeling gebeurt per verzekerde
Heb je bijvoorbeeld twee kapitaalpolissen op hetzelfde leven verzekerd, dan kan de gezamenlijke waarde meetellen voor de vrijstelling. Het gaat dus niet altijd om één polis apart.
Keert de verzekering alleen uit bij overlijden en blijft de gezamenlijke waarde binnen de vrijstelling van € 8.904 in 2026, dan hoef je meestal niets op te geven. Ligt die waarde hoger, dan moet je de polis meestal wel opnemen in box 3.
Waarom moet je een uitvaartdeposito apart bekijken?
Een uitvaartdeposito lijkt soms op een uitvaartverzekering, maar fiscaal werkt het anders. Je spaart vermogen op naam, en dat vermogen blijft van jou.
Daarom beoordeelt de Belastingdienst een uitvaartdeposito meestal als bezitting in box 3. Je vult dan het saldo op 1 januari in bij je vermogen.
Dat maakt dit product duidelijk anders dan een naturapolis.
Hoe werkt de vrijstelling in 2026 precies?
De vrijstelling van € 8.904 per verzekerde in 2026 geldt niet simpelweg per polis. Dat is een belangrijk verschil.
Je kijkt eerst of de verzekering aan de voorwaarden voldoet. Daarna kijk je naar de gezamenlijke waarde van de relevante kapitaalverzekeringen per verzekerde. Pas dan zie je of je binnen de vrijstelling blijft.
Zo beoordeel je het stap voor stap
- keert de polis alleen uit bij overlijden?
- gaat het om een kapitaalverzekering met fiscale waarde?
- heb je meerdere van zulke verzekeringen op dezelfde verzekerde?
- tel dan de relevante waarden bij elkaar op
- blijf je onder € 8.904 in 2026, dan hoef je die meestal niet op te geven
- kom je erboven, dan telt de waarde in beginsel mee in box 3
Heb jij een polis op je eigen leven en je partner ook een eigen polis op diens leven, dan beoordeel je die in de regel per verzekerde. Juist bij meerdere polissen is de jaaropgave van de verzekeraar belangrijk.
Vrijstellingsbedragen, houd jaarlijkse wijzigingen in de gaten
Belastingbedragen kunnen per jaar veranderen. Controleer daarom altijd het bedrag dat geldt voor het jaar van je aangifte.
| Jaar | Vrijstelling uitvaartverzekeringen per verzekerde |
|---|---|
| 2026 | € 8.904 |
Kom je op een later moment terug bij je aangifte, kijk dan opnieuw naar de actuele grens.
Heb je meerdere polissen? Dan telt de gezamenlijke waarde vaak mee
Veel mensen hebben niet één, maar meerdere verzekeringen. Bijvoorbeeld een oudere kapitaalpolis en later nog een aanvullende uitvaartverzekering.
In zo’n situatie kijk je niet altijd naar elke polis los. Voor de vrijstelling kan de gezamenlijke waarde van relevante kapitaalverzekeringen per verzekerde doorslaggevend zijn.
Praktisch voorbeeld
Stel, je hebt twee kapitaalverzekeringen op jouw leven. De ene heeft een fiscale waarde van € 3.500, de andere van € 4.800. Samen is dat € 8.300.
Blijf je met die gezamenlijke waarde onder de vrijstelling van 2026, dan hoef je deze meestal niet op te geven. Kom je samen boven de grens, dan verandert de uitkomst.
Wat als de polis op naam staat van je fiscale partner?
Ook dan is de verzekerde van belang. Heeft je fiscale partner een eigen kapitaalverzekering op diens leven, dan beoordeel je die in de regel bij die verzekerde.
Hebben jullie allebei polissen, kijk dan rustig per polis en per verzekerde naar de waarde op 1 januari. Zo voorkom je dat je bedragen door elkaar haalt.
Controleer ook de vooraf ingevulde gegevens in de aangifte. Die kunnen helpen, maar de opgave van de verzekeraar blijft het uitgangspunt.
Wat als de polis op naam staat van een kind of ander familielid?
Soms is er een uitvaartverzekering voor een kind, ouder of ander familielid. Dan is vooral van belang op wiens leven de verzekering loopt en hoe de polis precies is opgezet.
Ook hier geldt dat je niet automatisch kunt aannemen dat één vrijstelling per polis geldt. De voorwaarden, de verzekerde persoon en de fiscale waarde bepalen samen de uitkomst. Bij twijfel geeft de jaaropgave van de verzekeraar meestal de beste eerste duidelijkheid.
Heb je een oude kapitaalverzekering? Let dan op deze uitzonderingen
Oudere kapitaalverzekeringen kunnen fiscaal anders worden behandeld dan nieuwere polissen. Vooral de afsluitdatum is daarbij belangrijk.
Voor kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten vóór 15 september 1999 kunnen onder voorwaarden andere regels gelden. Er kan tijdens de looptijd een vrijstelling spelen die bij nieuwere polissen niet op dezelfde manier werkt.
Daarbij is het wel belangrijk of de polis later is aangepast. Wijzigingen na 13 september 1999, zoals een hoger verzekerd kapitaal, een hogere premie of een langere looptijd, kunnen gevolgen hebben voor die vrijstelling.
Soms speelt bij oude polissen ook de latere uitkering nog een rol in box 1. De precieze uitkomst hangt af van de polisvoorwaarden en van latere wijzigingen. Juist bij oude verzekeringen is het daarom verstandig om de stukken goed te bewaren en de opgave van de verzekeraar erbij te pakken.
Niet elke kapitaalverzekering werkt fiscaal hetzelfde
Deze pagina gaat over uitvaartverzekeringen. Toch is het goed om één grens duidelijk te houden: niet elke kapitaalverzekering valt fiscaal onder dezelfde regels.
Er bestaan ook kapitaalverzekeringen die uitkeren bij invaliditeit, ziekte of ongeval. Zulke producten kunnen anders worden behandeld dan een uitvaartverzekering. Dat geldt ook voor verzekeringen die niet uitsluitend rond overlijden zijn opgebouwd.
Twijfel je welk product je hebt, kijk dan eerst naar de polisomschrijving en de voorwaarden.
Verwar een uitvaartverzekering niet met andere kapitaalverzekeringen
Sommige kapitaalverzekeringen vallen niet in box 3, maar worden fiscaal op een andere manier behandeld. Daardoor is het belangrijk dat je goed weet welk product je hebt.
Een bekend voorbeeld is de kapitaalverzekering eigen woning. Die hoort niet bij de regels voor een uitvaartverzekering. Ook daarom is het niet handig om alleen naar woorden als “kapitaalverzekering” te kijken.
Controleer dus steeds het doel van de polis, de voorwaarden en de fiscale opgave van de verzekeraar.
Hoe geef je een uitvaartverzekering op bij de Belastingdienst?
Valt jouw polis in box 3, dan geef je die op in je online aangifte inkomstenbelasting. Dat doe je in Mijn Belastingdienst, bij je bezittingen in box 3.
Werk het liefst in deze volgorde:
- pak de jaaropgave of polisopgave erbij
- controleer de waarde op 1 januari
- kijk of het gaat om natura, kapitaal of een deposito
- beoordeel of de polis is vrijgesteld of niet
- vul alleen de juiste waarde in, niet het verzekerd kapitaal
- controleer je invoer nog één keer
Rustig werken voorkomt fouten.
Welke documenten heb je nodig?
Voor een juiste aangifte heb je meestal deze stukken nodig:
- de jaaropgave van je verzekeraar
- een polisoverzicht
- de waarde per 1 januari
- eventuele gegevens over wijzigingen in de polis
- bij een deposito, het saldo op 1 januari
Bewaar deze documenten goed. Dat helpt als je later iets wilt controleren of aanpassen.
Waar vul je levensverzekeringen in binnen Mijn Belastingdienst?
Polissen die in box 3 vallen, geef je op bij je bezittingen in de aangifte inkomstenbelasting. Daar vul je de relevante waarde in van verzekeringen die niet zijn vrijgesteld.
Voor de meeste mensen is er geen apart formulier nodig. De gewone online aangifte is voldoende.
Controleer wel altijd de vooraf ingevulde gegevens. Die kunnen onvolledig zijn of afwijken van de opgave van je verzekeraar.
Hoe controleer of corrigeer je je aangifte?
Leg je aangifte naast de jaaropgave. Kijk of de peildatum klopt en of je de juiste waarde hebt gebruikt.
Zie je nog een fout voordat je verzendt, pas die dan direct aan. Heb je de aangifte al ingediend, dan kun je later een wijziging doorgeven.
Doe je niets terwijl de polis wel opgegeven had moeten worden, dan kan de Belastingdienst later corrigeren. Daar kunnen belastingrente en soms een boete bij komen.
Welke fiscale gevolgen zijn er naast box 3?
Naast box 3 spelen meestal nog twee vragen: zijn de premies aftrekbaar en kan erfbelasting een rol spelen?
Zijn premies van een uitvaartverzekering aftrekbaar?
Nee. Premies van een uitvaartverzekering zijn niet aftrekbaar in de inkomstenbelasting.
Dat geldt ook voor de uitvaartkosten zelf. Je kunt die dus niet opvoeren als aftrekpost in box 1.
Speelt erfbelasting een rol?
Dat hangt af van de polis en van de manier waarop de uitkering terechtkomt. Vaak gaat de uitkering rechtstreeks naar een begunstigde of wordt die gebruikt voor de uitvaart.
Komt een uitkering wel in de nalatenschap terecht, dan kan erfbelasting een rol spelen. Ook hier zijn de polisvoorwaarden en de begunstiging bepalend.
Praktische situaties, wel opgeven of eerst controleren?
Je hebt één naturapolis
Meestal niet opgeven. Controleer wel of de polis echt alleen in diensten uitkeert.
Je hebt één kapitaalpolis
Eerst controleren. Kijk naar de fiscale waarde op 1 januari en naar de vrijstelling.
Je hebt meerdere kapitaalpolissen
Eerst samen bekijken. De gezamenlijke waarde per verzekerde kan bepalend zijn.
Je hebt een uitvaartdeposito
Meestal wel opgeven in box 3. Het saldo hoort doorgaans bij je vermogen.
Je hebt een oude kapitaalverzekering
Altijd eerst goed controleren. De afsluitdatum en latere wijzigingen kunnen veel uitmaken.
Je polis kan ook bij leven uitkeren
Dan valt die eerder in box 3. De vrijstelling voor alleen-uitkering-bij-overlijden ligt dan minder voor de hand.
Meest gestelde vragen
Is een uitvaartverzekering altijd verplicht om te melden?
Nee. Een naturapolis die alleen in diensten uitkeert, hoef je meestal niet op te geven. Bij kapitaalverzekeringen en deposito’s moet je wel goed kijken.
Welke polissen vallen meestal in box 3?
Vooral kapitaalverzekeringen met een geldwaarde en uitvaartdeposito’s. Een naturapolis valt daar meestal niet onder.
Hoe werkt de vrijstelling als je meer dan één kapitaalverzekering hebt?
Dan kijk je meestal naar de gezamenlijke waarde van relevante kapitaalverzekeringen per verzekerde. De beoordeling gaat dus niet altijd per losse polis.
Geldt de vrijstelling ook voor een polis van je fiscale partner?
Dat kan, maar je beoordeelt de verzekering in de regel per verzekerde en op basis van de voorwaarden. Kijk dus per polis wie verzekerd is en welke waarde geldt op 1 januari.
Telt een polis van je kind ook mee voor de vrijstelling?
Dat hangt af van de opzet van de verzekering en van de verzekerde persoon. De polisvoorwaarden en de opgave van de verzekeraar geven hier richting.
Wat als de totale waarde boven de vrijstelling uitkomt?
Dan telt de relevante waarde fiscaal mee in box 3. Controleer in dat geval goed welk bedrag de verzekeraar opgeeft.
Welke waarde is leidend als het polisblad iets anders noemt dan de jaaropgave?
Gebruik de fiscale waarde of afkoopwaarde van de verzekeraar op de jaaropgave. Niet het verzekerd kapitaal op het polisblad.
Geldt de vrijstelling ook voor een polis die bij leven kan uitkeren?
Dat ligt minder voor de hand. De vrijstelling is juist bedoeld voor verzekeringen die alleen uitkeren bij overlijden en aan de voorwaarden voldoen.
Wat als je oude verzekering later is aangepast?
Dan kunnen de fiscale regels veranderen. Vooral verhogingen van premie, kapitaal of looptijd na 13 september 1999 kunnen gevolgen hebben.
Zijn uitvaartpremies aftrekbaar?
Nee. Premies van een uitvaartverzekering zijn niet aftrekbaar in de inkomstenbelasting.
Kort samengevat
Of je een uitvaartverzekering moet opgeven bij de Belastingdienst, hangt af van het soort polis en van de waarde op 1 januari. Een naturapolis hoef je meestal niet op te geven. Een kapitaalpolis of uitvaartdeposito soms wel. Heb je meerdere polissen, kijk dan niet alleen naar één verzekering, maar naar de gezamenlijke relevante waarde per verzekerde.
Pak voor de zekerheid altijd de jaaropgave van je verzekeraar erbij. Dan zie je sneller wat wel, niet, of eerst gecontroleerd moet worden.
Vergelijken
Wil je snel en makkelijk verschillende uitvaartverzekeringen vergelijken? Check dan onze handige vergelijkingstool. Zo vind je in een handomdraai de beste optie voor jouw wensen.